Анализ платежеспособности и кредитоспособности

Экономика и финансы » Бухгалтерский баланс и анализ фининсового состояния и кредитоспособности » Анализ платежеспособности и кредитоспособности

Страница 1

ТУП «БелТехноСервис»

На основании «Отчетов о движении денежных средств» проведем анализ платежеспособности.

Показатели платежеспособности приведены в таблице 3.4.

Показатели платежеспособности

Таблица 3.4.

Наименование показателя, буквенное обозначение

на 01.01.2004г.

на 01.01.2005г.

на 01.01.2006г.

Коэффициент общей платежеспособности КОБ.ПЛ.

1,0

1,0

1,0

Коэффициент срочной платежеспособности КСР.ПЛ.

1,1

1,1

1,1

Значения 1 и выше отражают способность организации рассчитаться денежными средствами по обязательствам. Однако при погашении обязательств у предприятия практически не остается денежных средств для осуществления хозяйственной деятельности. Поэтому можно сделать вывод, что платежеспособность анализируемого предприятия имеет критический характер.

Наибольший удельный вес в денежных средствах составляет выручка от реализации услуг. Ее величина колеблется от 90% на 01.01.2004г. до 84% на 01.01.2005г и до 80% на 01.01.2006г. При снижении доли выручки от реализации услуг возрастает доля выручки от реализации внеоборотных активов и иного имущества, а также доля кредитов. Таким образом, что предприятие стало меньше оказывать своих услуг, однако предпринимает меры по расширению рынков сбыта и улучшению качества оказываемых услуг.

Расходование денежных средств осуществляется не только на оплату активов и расчетов с персоналом и бюджетом, но и на текущую деятельность по осуществлению международных перевозок грузов. Эта статья в оттоке денежных средств на 01.01.2005г. занимает наибольший удельный вес – 61%. Однако на 01.01.2004г. и 01.01.2006г. наибольший удельный вес составляет статья - расчеты с персоналом и расчеты за приобретенные активы – 91%. Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие большую часть денежных средств расходует на выплату заработной платы, командировочных расходов, приобретение ГСМ и прочих материалов для автопарка.

Задолженность по кредитам по состоянию на 01.01.2006г. приведена в Приложении.

Предприятие всегда своевременно рассчитывается по кредитам и процентам, все кредиты обеспечены залогом имущества.

Рейтинг кредитоспособности предприятия приведен в таблице 3.5.

Рейтинг кредитоспособности ТУП «БелТехноСервис»

Таблица 3.5

Наименование показателя

Значение

Оценка в баллах

01.01.2004

01.01.2005

01.01.2006

01.01.2004

01.01.2005

01.01.2006

1

2

2

4

5

6

7

1. Коэффициент финансовой независимости

0,53

0,33

0,49

10

20

20

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

-0,3

-1,9

-2,3

60

60

60

3. Коэффициент текущей ликвидности

0,8

0,3

0,5

40

60

60

4. Рейтинговая оценка (п.1+п.2+п.3)

х

х

х

110

140

140

5. Дополнительные критерии

х

х

х

х

х

Х

5.1. Прибыльность деятельности

х

х

х

х

х

Х

5.2. Соотношение темпа роста прибыли за отчетный период с темпами роста реализации и темпами роста активов

6,7 и 1,7х

0,9 и 0,5

1,5 и 1,2

х

5

Х

5.3. Формирование портфеля заказов

х

х

х

х

х

Х

5.4. Доля неденежных расчетов в объеме реализованной продукции

х

х

х

х

х

Х

5.5. Оптимизация запасов готовой продукции

х

х

х

х

х

Х

5.6. Стабильность денежных потоков

х

х

х

х

х

Х

5.7. Размер дебиторской задолженности

239

262

111

х

х

Х

5.8. Участие собственных средств организации в финансируемом проекте

х

х

х

х

х

Х

6. Итого корректирующий балл (п.5.1+п.5.2+п.5.3+п.5.4+п.5.5+п.5.6+п.5.7+п.5.8)

х

х

х

х

5

Х

Итоговая рейтинговая оценка

х

х

х

110

145

140

Класс кредитоспособности

х

х

х

2

3

3

Страницы: 1 2 3

Познавательно о экономике:

Валютное регулирование, его формы и направления
Валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международных валютных отношений, направленных на поддержание равновесия платежного баланса страны, обеспечения стабильности курса национальной валюты и в конечном счете снижения уровня инфляции и обеспечение устойчивости экономич ...

Содержание финансового менеджмента и его место в системе управления организацией
Финансовый менеджмент - это совокупность концепций, правил и методов выработки и принятия финансовых и инвестиционных решений. Финансовые решения направлены на выбор источников финансирования. Инвестиционные решения касаются выбора альтернативы вложения средств с целью получения доходов в будущем. ...

Основные направления ценообразования
Фирма не просто назначает ту или иную цену, она создает целую систему ценообразования, охватывающую разные товары и изделия в рамках товарного ассортимента и учитывающую различия в издержках по организации сбыта в разных географических регионах, различия в уровнях спроса, распределении покупок по в ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.nailcareweb.ru